Kasinovoittojen verotus – näin pelivoittoja verotetaan

Pelivoitot nettikasinoilta herättävät kysymyksiä verotuksesta: milloin voitto on veronalaista, mitä pelejä verotus koskee ja miten lisenssi vaikuttaa siihen, ovatko voitot verovapaita.

Tässä käyn läpi lainsäädännön ja käytännön: miten rahapeleistä saadut voitot verotetaan Suomessa. Luettuasi tiedät:

• Milloin pelivoitot ovat verollisia.
• Mistä tunnistat verovapaan kasinon.
• Miten voitot ilmoitetaan verottajalle.
• Miten kryptovaluutta voittojen verotus toimii.

Pelivoittojen verotus perustuu Suomessa arpajaisverolakiin

Suomessa pelivoittojen verotus perustuu arpajaisverolakiin ja tuloverolakiin sekä niiden tulkintaan.

Tuloverolain mukaan arpajaisverolain 2 §:ssä tarkoitetuista arpajaisista saatu voitto ei ole veronalaista tuloa. Sama koskee arpajaisia, joita toimeenpannaan toisessa ETA-valtiossa sen maan lainsäädännön mukaisesti.

Käytännössä ETA-alueella toimivan kasinon voitot ovat verottomia samalla tavalla kuin Veikkauksen pelit Suomessa. Sääntö on helppo hahmottaa kivijalkakasinolla, mutta netissäkin asia selviää lisenssitiedoista.

Nettikasino katsotaan ETA-alueelle sijoittuneeksi, kun se toimii EU- tai ETA-maan lisenssillä ja operaattori on rekisteröity kyseiseen maahan. Lisenssitiedot löytyvät yleensä sivun alareunasta.

Mitkä rahapelit katsotaan arpajaisiksi?

Arpajaiset eivät välttämättä tuo heti kasinopelejä mieleen, mutta kasinopelejä pidetään arpajaisina, koska sattuma vaikuttaa niissä olennaisesti lopputulokseen.

Tähän luokitukseen kuuluvat muun muassa seuraavat pelit:

• Kolikkopelit ja pelikoneet
• Pöytäpelit kuten ruletti, baccarat ja blackjack – vaikka taidoilla olisi vaikutusta, ei sattuman merkitys poistu
• Nettipokeri – myös pokerissa sattuma ja jaetut kortit vaikuttavat lopputulokseen, joten peli lukeutuu arpajaisiksi
• Vedonlyönti – vedonlyönnissäkin sattuma ja tapahtuman tulos määräävät lopputuloksen
• Muut arvonta- ja onnenpelit

Koska sattuma vaikuttaa kaikissa edellä mainituissa peleissä lopputulokseen, ne luokitellaan arpajaisiksi ja kuuluvat arpajaisverolain piiriin.

ETA-alueelle lisensoidulta toimijalta saadut voitot näistä peleistä ovat siten verovapaita.

Mistä tunnistan verovapaan nettikasinon?

Kun etsit verovapaat nettikasinot, tärkein tarkistus on lisenssitieto sivun alareunasta. Pelkän maininnan verovapaudesta ei kannata luottaa ilman lisenssivarmistusta.

Suomalaispelaajan kannalta verovapaita voittoja tarjoavat käytännössä vain kasinot, joilla on jompikumpi seuraavista lisensseistä:

• Maltan MGA-lisenssi
• Viron EMTA-lisenssi

Molemmat maat ovat ETA-alueella, joten niiden myöntämät lisenssit oikeuttavat verovapaiden voittojen kotiutukseen.

Myös muilla ETA-mailla on pelilisenssejä, mutta ne rajoittavat usein tarjonnan tietyille alueille. Viron ja Maltan lisenssillä toimivat kasinot, eli tyypilliset mga kasinot, voivat sen sijaan palvella kansainvälisesti ja hyväksyvät suomalaispelaajia.

Verovapaan kotiutuksen varmistamiseksi toimi näin:

1. Tarkista kasinon alareunasta lisenssitiedot ja etsi lisenssin myöntäjän nimi.
2. Varmista, että lisenssi on Malta Gaming Authorityn tai Eesti Maksu- ja Tolliametin myöntämä.
3. Klikkaa digitaalista sinettiä ja tarkista voimassaolo tai siirry lisenssin myöntäjän sivuille tekemään se.

Kaikki muut nettikasinot ovat verollisia

MGA- ja EMTA-lisenssien sijaan kasinolla voi olla ETA-alueen ulkopuolisen maan lisenssi tai se voi toimia ilman lisenssiä. Tällöin voitot ovat verollisia, ja pelaajan tehtävä on ilmoittaa ne verottajalle.

Yleisimmät verolliset lisenssit:

• Curaçao (Curacao eGaming)
• Gibraltar
• Isle of Man
• Antigua ja Barbuda
• UK Gambling Commission (nykyään harvinainen suomalaisten suosimilla kasinoilla)
• Anjouan
• Kahnawake

Anjouan-kasinot eivät aina ilmoita lisenssitietoja sivuillaan, vaan tiedot löytyvät vain lisenssin myöntäjän rekisteristä.

ETA-lisensoidut kasinot ilmoittavat lisenssitiedot yleensä avoimesti. Jos tietoja ei löydy, kasino on todennäköisesti verollinen.

Näin ilmoitat pelivoitot verottajalle

Verollisella kasinolla pelatessa voitot ilmoitetaan itse verottajalle. Ilmoitus voi tapahtua heti voiton jälkeen, mutta viimeistään veroilmoitusta korjatessa.

Verollisten pelivoittojen ilmoittaminen:

1. Suuntaa verottajan OmaVero-palveluun.
2. Ilmoita pelivoitot osiossa “Muut tulot”.
3. Maksa vero ennakkoverona tai veroilmoitusta korjatessa mätkyinä.

Ilmoittaessasi pelivoittoja säilytä pelitilin tapahtumat, kotiutus- ja talletustiedot sekä mahdollinen pelihistoria. Verottaja voi pyytää niitä myöhemmin.

Pelivoitot kuuluvat verotettavaksi tuloksi sinä vuonna, jolloin ne voitetaan, vaikka käyttäisit ne heti uudelleen pelaamiseen. Voittoja ei voi siirtää verovuotta muuttamalla esimerkiksi nostamalla ne vasta seuraavana vuonna.

Maksutavalla (pankkitili, nettilompakko, kryptolompakko) ei voi kiertää verotusta. Pelivoitot lasketaan tuloiksi, ja veroprosentti määräytyy kaikkien vuoden tulojen perusteella.

Voinko tehdä vähennyksiä pelivoitoista?

Vähennyskelpoinen on vain voittavan pelikierroksen panos. Jos voitat sadalla eurolla yhdellä kierroksella ja häviät viisikymmentä seuraavalla, tappiota ei voi vähentää voitosta.

Turnausmaksut, laitteet ja nettiliittymä eivät yleensä ole vähennyskelpoisia yksityispelaajalle.

Nettipokerissa on poikkeuksia: ammattimaisessa pelaamisessa turnausmaksuja voi joissain tapauksissa vähentää. Verovapaalla kasinolla tämä ei tule kyseeseen.

Kryptovaluutta verotus sisältää erityispiirteitä

Kryptovaluutoilla pelaaminen monimutkaistaa verotusta, koska valuutan arvon muutokset voivat synnyttää luovutusvoittoja tai -tappioita. Nämä ovat veronalaisia erikseen, vaikka pelivoitot olisivat verottomia.

Kryptovaluutoilla pelatessa huomioitavaa:

• Kun talletat kryptovaluuttaa pelitilille, katsotaan se luovutukseksi
• Jos kryptovaluutan arvo on talletushetkellä korkeampi kuin sen hankintahinta, syntyy luovutusvoittoa. Tätä verotetaan pääomatulona.
• Talletuksen yhteydessä syntynyt luovutusvoitto on eri asia kuin pelivoitto.
• Luovutusvoitto ilmoitetaan verottajalle pääomatulona.

ETA-lisenssillä toimivalla kryptokasinolla pelivoitot ovat verovapaita. ETA-alueen ulkopuolella pelatessa myös pelivoitoista maksetaan verot.

Kryptopelaaminen vaatii tarkkaa kirjanpitoa: hankinta-ajat, hankintahinnat sekä talletus- ja nostotilanteiden arvot euroissa.

Suomen uusi lisenssi ja pelivoittojen verotus

Suomessa on viime vuosina valmisteltu kansallista pelilisenssiä ja pelisääntelyn uudistusta. Monopolimallista ollaan luopumassa lähivuosina lisenssimallin hyväksi.

Suomen lisenssillä toimivien kasinoiden voitot ovat uuden mallin myötä verovapaita kuten Veikkauksen pelit. Myös Malta- ja Viro-lisenssillä toimivat ETA-kasinot pysyvät verovapaina, kunhan ne eivät tarjoa pelejä Suomeen ilman lisenssiä.

Luonnoksessa on kirjattu, että pelivoitot muuttuvat verollisiksi, jos kasino tarjoaa rahapelejä Suomeen ilman lisenssiä. Arviointi perustuu todennäköisesti siihen, markkinoiko toimija pelejä Suomeen.

Laki ei ole vielä voimassa, joten muutoksia voi tulla. Verotukseen vaikuttavat päivitykset kannattaa seurata.

Pelaaminen kannattaa keskittää verovapaille kasinoille

Moni pelaaja keskittää pelaamisen verovapaille kasinoille. Verovapaus tarkoittaa, että voitot saa kotiutettua kokonaan ilman erillistä veroilmoitusta.

ETA-lisenssin alla toimivilla kasinoilla on lisäksi tiukat turvallisuus- ja vastuullisuusvaatimukset. Uudet verovapaat nettikasinot ja uudet mga kasinot ilmoittavat lisenssinsä yleensä selkeästi sivun alareunassa.

Verovapaat kasinot eivät vaadi voittojen ilmoittamista verottajalle, mutta lisenssitiedot ja pelipaikka kannattaa tallentaa. Jos verottaja kysyy myöhemmin, asia on helppo todistaa.

Itse pelaan mieluummin verovapailla kasinoilla, jotta voitoista ei mene osaa veroihin. Termillä mgakasinot haetaan usein juuri MGA-lisensoituja verovapaita vaihtoehtoja.

Usein kysytyt kysymykset